Der Altersentlastungsbetrag ist ein oft übersehener, aber sehr wertvoller Steuerfreibetrag, der dir als älterem Steuerpflichtigen zugutekommt. Er ist eine Anerkennung dafür, dass du über das 64. Lebensjahr hinaus noch aktiv am Wirtschaftsleben teilnimmst oder andere Einkünfte beziehst. Im Gegensatz zum Rentenfreibetrag, der nur auf Renteneinkünfte angewendet wird, entlastet der Altersentlastungsbetrag viele andere Einkunftsarten.

Egal, ob du in Hamburg, Bremen, Hannover oder dem nordöstlichen Niedersachsen wohnst und noch aktiv arbeitest, eine Betriebsrente erhältst, Mieteinnahmen hast oder als Selbstständiger weiterhin tätig bist – dieser Freibetrag kann deine Steuerlast spürbar senken. Als dein persönlicher Finanzplaner helfe ich dir, diesen Bonus zu verstehen und optimal für dich zu nutzen. Mein Versprechen an dich: Ich helfe und kläre Menschen kostenlos auf, persönlich, verständlich und mit einem klaren Fokus auf dein bestmögliches Ergebnis.

Was ist der Altersentlastungsbetrag und wer bekommt ihn? 🤔

Der Altersentlastungsbetrag ist ein Steuerfreibetrag, der deine zu versteuernden Einkünfte mindert. Er soll eine Art Ausgleich für ältere Steuerpflichtige schaffen, die über das Renteneintrittsalter hinaus noch andere Einkünfte als gesetzliche Renten oder Pensionen erzielen.

Wer hat Anspruch?

Du hast Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag, wenn du vor dem Beginn des Kalenderjahres, für das die Steuer ermittelt wird, dein 64. Lebensjahr vollendet hast.

Beispiel: Hast du im Jahr 2024 deinen 64. Geburtstag gefeiert, dann hast du den Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag für das Steuerjahr 2025. Das Finanzamt berücksichtigt den Betrag dann automatisch ab dem Jahr, das auf die Vollendung deines 64. Lebensjahres folgt.

Der Anspruch besteht unabhängig davon, ob du Angestellter bist und über das Rentenalter hinaus arbeitest, oder ob du als Selbstständiger weiterhin aktiv bist oder andere Einkünfte beziehst.

Welche Einkünfte werden durch den Altersentlastungsbetrag entlastet? 💰

Das ist der entscheidende Punkt: Der Altersentlastungsbetrag wird auf die Summe deiner positiven Einkünfte angewendet, die nicht bereits aus der gesetzlichen Rente oder aus Versorgungsbezügen (wie Beamtenpensionen) stammen. Dazu gehören typischerweise:

• Arbeitslohn (wenn du im Rentenalter noch arbeitest)
• Einkünfte aus selbstständiger Arbeit oder Gewerbebetrieb
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Einkünfte aus Kapitalvermögen (Zinsen, Dividenden, sofern sie nicht der Abgeltungssteuer unterliegen oder bei Günstigerprüfung)
• Andere sonstige Einkünfte (z.B. aus privaten Veräußerungsgeschäften)

Wichtig: Der Altersentlastungsbetrag wird nicht auf deine gesetzliche Rente oder auf Beamtenpensionen (Versorgungsbezüge) angewendet, da diese bereits eigene Freibeträge (Rentenfreibetrag, Versorgungsfreibetrag) haben. Er soll eben die Einkünfte entlasten, die sonst keine ähnliche Begünstigung erfahren.

Wie hoch ist der Altersentlastungsbetrag? Der Kohorten-Vorteil! 📊

Die Höhe des Altersentlastungsbetrags ist nicht pauschal für alle gleich. Sie hängt, ähnlich wie beim Rentenfreibetrag, vom Jahr ab, in dem du dein 64. Lebensjahr vollendet hast. Das sogenannte Kohortenprinzip sorgt dafür, dass dieser Prozentsatz und ein Höchstbetrag einmalig für dich festgelegt werden und dann lebenslang gelten. Der Prozentsatz und der Höchstbetrag sinken für jedes spätere Geburtsjahr.

Das "Wachstumschancengesetz" hat die Absenkung ab 2023 verlangsamt, aber das Prinzip bleibt: Je früher du das 64. Lebensjahr vollendet hast, desto höher ist dein Altersentlastungsbetrag.

Ein kleines Rechenbeispiel: Nehmen wir an, du hast im Jahr 2024 dein 64. Lebensjahr vollendet. Du erhältst ab dem Steuerjahr 2025 den Altersentlastungsbetrag. Dieser beträgt für dich 13,2 % deiner nicht begünstigten Einkünfte (Arbeitslohn, Vermietung etc.), höchstens aber 627 Euro. Wenn du im Jahr 2025 zum Beispiel noch 5.000 Euro aus einem Minijob und 3.000 Euro aus Vermietung erhältst, beträgt die Summe dieser Einkünfte 8.000 Euro. 13,2 % von 8.000 Euro wären 1.056 Euro. Da der Höchstbetrag für dich bei 627 Euro liegt, wird der Altersentlastungsbetrag auf 627 Euro gekürzt. Deine zu versteuernden Einkünfte sinken also um 627 Euro!

Altersentlastungsbetrag: Automatisch oder beantragen? ✍️

Der Altersentlastungsbetrag wird vom Finanzamt in der Regel automatisch berücksichtigt, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind und du eine Steuererklärung abgibst. Du musst ihn also nicht explizit beantragen oder in einem gesonderten Feld eintragen. Das Finanzamt erkennt anhand deiner Geburtsdaten und der Art deiner Einkünfte, ob dir dieser Freibetrag zusteht und in welcher Höhe.

Mein Tipp als dein Finanzberater: Auch wenn der Altersentlastungsbetrag automatisch berücksichtigt wird, ist es wichtig, dass deine Einkünfte vollständig und korrekt in der Steuererklärung angegeben werden. So stellst du sicher, dass das Finanzamt die korrekte Bemessungsgrundlage für den Altersentlastungsbetrag hat und du keine Steuervorteile verschenkst. Ich helfe dir gerne dabei, deine Steuererklärung vollständig und fehlerfrei einzureichen.

Das Zusammenspiel mit anderen Freibeträgen: Nicht verwechseln! 🧩

Der Altersentlastungsbetrag ist ein wichtiger Freibetrag, aber er ist nicht der einzige, der für ältere Menschen relevant sein kann. Hier eine kurze Abgrenzung zu anderen wichtigen Freibeträgen:

• Rentenfreibetrag: Dieser wird nur auf Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung (und ähnliche Renten) angewendet und mindert den steuerpflichtigen Anteil deiner Rente. Er wird im Jahr des Rentenbeginns festgelegt. Der Altersentlastungsbetrag entlastet hingegen andere Einkunftsarten.
• Versorgungsfreibetrag: Dieser Freibetrag gilt für Empfänger von Versorgungsbezügen, also vor allem Beamtenpensionen oder bestimmte Betriebsrenten. Er reduziert ebenfalls die steuerpflichtigen Einkünfte aus diesen Quellen.
• Grundfreibetrag: Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem Einkommen generell steuerfrei bleibt. Er steht jedem Steuerpflichtigen zu, unabhängig vom Alter, und wird jährlich neu festgelegt. Der Altersentlastungsbetrag mindert die Summe deiner Einkünfte, die dann mit dem Grundfreibetrag verrechnet wird.

Praxis-Tipp: Es kann vorkommen, dass du Anspruch auf mehrere Freibeträge hast. Eine sorgfältige Planung deiner Steuererklärung ist daher entscheidend, um alle Vorteile zu nutzen und deine Steuerlast zu minimieren. Dies gilt besonders für Angestellte, die im Rentenalter noch Nebeneinkünfte haben, oder für Selbstständige, die weiterhin aktiv sind und Rente beziehen.

Dein persönlicher Mehrwert durch den Altersentlastungsbetrag in deiner Region 💰

Der Altersentlastungsbetrag ist ein wertvoller Baustein in deiner finanziellen Planung im fortgeschrittenen Alter. Er kann deine Steuerlast auf verschiedene Einkunftsarten erheblich mindern und somit dein verfügbares Einkommen erhöhen. Es wäre schade, wenn dieser Vorteil aufgrund mangelnder Kenntnis oder einer unvollständigen Steuererklärung ungenutzt bliebe.

Als dein persönlicher Finanzplaner stehe ich dir im Raum Hamburg, Bremen, Hannover und dem nordöstlichen Niedersachsen zur Seite. Ich helfe dir dabei, deine individuelle Situation zu analysieren, die Höhe deines zustehenden Altersentlastungsbetrags zu ermitteln und sicherzustellen, dass dieser optimal in deiner Steuererklärung berücksichtigt wird. Mein Ziel ist es, dir nicht nur komplexes Fachwissen verständlich zu vermitteln, sondern dich auch dabei zu unterstützen, deine finanzielle Situation im Ruhestand so entspannt und vorteilhaft wie möglich zu gestalten.

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